Palgaarvutus võib tunduda keeruline, aga tegelikult järgib see kindlaid reegleid. Selles juhendis selgitame samm-sammult, kuidas brutopalgast arvutatakse netopalk ning milliseid makse pead maksma.
🎯 Kiire ülevaade
Brutopalk on töölepingus kokkulepitud summa enne maksude mahaarvamist. Netopalk on see raha, mis jõuab sinu pangakontole. Vahe moodustub kolmest põhilisest mahaarvamisest: tulumaks (22%), töötuskindlustus (1.6%) ja valikuline kogumispension (0-6%).
Mis on brutopalk ja netopalk?
Enne kui hakkame arvutusi tegema, selgitame põhimõisted:
Brutopalk
Brutopalk on summa, mis on kirjutatud sinu töölepingusse. See on töötasu enne maksude ja muude kinnipidamiste mahaarvamist. Näiteks kui töölepingus on kirjas, et su brutopalk on 2000 eurot, siis see tähendab, et sinu tööandja on kokku leppinud maksta sulle 2000 eurot, aga sellest summa peab kinni pidama maksud.
Netopalk
Netopalk ehk "puhaspalk" on see summa, mis tegelikult jõuab sinu pangakontole pärast kõiki mahaarvamisi. See on raha, mille sa saad vabalt kasutada. Brutopalgast väiksem, sest riik nõuab erinevate maksude tasumist.
| Mõiste | Selgitus | Näide |
|---|---|---|
| Brutopalk | Summa töölepingus | 2000 € |
| Netopalk | Summa pangakontole | 1658 € |
| Vahe | Maksud kokku | 342 € (17.1%) |
Palgaarvutuse sammud - täpne juhend
Vaatame nüüd samm-sammult, kuidas brutopalgast arvutatakse netopalk. Kasutame näitena 2000-eurost brutopalka ilma II pensionisambata.
Samm 1: Töötuskindlustuse arvutamine
Esimene mahaarvamine on töötuskindlustusmakse, mis on 1.6% brutopalgast.
Valem: Töötuskindlustus = Brutopalk × 0.016
Näide: 2000 € × 0.016 = 32 €
Töötuskindlustus on kohustuslik kõigile töötajatele. Selle eest saad töötuks jäädes töötuskindlustushüvitist kuni 270 päeva.
Samm 2: Kogumispensioni arvutamine (kui osaled)
Teine sammas ehk kogumispension on vabatahtlik. Saad valida 0%, 2%, 4% või 6%. Kui oled liitunud, arvestatakse see samuti brutopalgast maha.
Valem: Kogumispension = Brutopalk × 0.02 (kui 2%)
Näide 2% puhul: 2000 € × 0.02 = 40 €
Näide 0% puhul: 0 €
Meie näites eeldame, et EI osale II sambas, seega kogumispension = 0 €.
Samm 3: Maksustatava tulu arvutamine
Nüüd arvutame, kui suurelt summalt tuleb tulumaksu maksta. Selleks lahutame brutopalgast maksuvaba tulu ning juba maha arvutatud maksed.
Valem: Maksustatav tulu = Brutopalk - Maksuvaba tulu - Töötuskindlustus - Kogumispension
Näide:
= 2000 € - 700 € - 32 € - 0 €
= 1268 €
💡 Maksuvaba tulu 2026
2026. aastal on maksuvaba tulu kõigile fikseeritud 700 eurot. See tähendab, et sinu esimesed 700 eurot ei maksustata üldse. Ainult see osa, mis jääb üle 700 euro, maksustatakse 22% määraga.
Samm 4: Tulumaksu arvutamine
Tulumaksu määr on 22% maksustatavast tulust (mitte kogu brutopalgast!).
Valem: Tulumaks = Maksustatav tulu × 0.22
Näide: 1268 € × 0.22 = 279 €
Samm 5: Netopalga arvutamine
Lõplik netopalk arvutatakse, lahutades brutopalgast kõik maksud:
Valem: Netopalk = Brutopalk - Töötuskindlustus - Kogumispension - Tulumaks
Näide:
= 2000 € - 32 € - 0 € - 279 €
= 1689 €
Täielik arvutustabel - 2000€ brutopalk
| Kirje | Summa | Protsent |
|---|---|---|
| Brutopalk | 2000.00 € | 100% |
| - Töötuskindlustus (1.6%) | -32.00 € | 1.6% |
| - Kogumispension (0%) | -0.00 € | 0% |
| = Maksustatav tulu | 1968.00 € | - |
| - Maksuvaba tulu | -700.00 € | - |
| = Maksustatav osa | 1268.00 € | - |
| - Tulumaks (22%) | -279.00 € | 22% |
| NETOPALK kätte | 1689.00 € | 84.5% |
Näited erinevate brutopalkadega
Vaatame, kuidas palgaarvutus toimib erinevate brutopalkade puhul:
Näide 1: Brutopalk 1500 € (ilma II sambata)
1. Töötuskindlustus: 1500 × 0.016 = 24 €
2. Kogumispension: 0 €
3. Maksustatav tulu: 1500 - 700 - 24 - 0 = 776 €
4. Tulumaks: 776 × 0.22 = 171 €
5. Netopalk: 1500 - 24 - 0 - 171 = 1305 €
Näide 2: Brutopalk 3000 € (2% II sammas)
1. Töötuskindlustus: 3000 × 0.016 = 48 €
2. Kogumispension: 3000 × 0.02 = 60 €
3. Maksustatav tulu: 3000 - 700 - 48 - 60 = 2192 €
4. Tulumaks: 2192 × 0.22 = 482 €
5. Netopalk: 3000 - 48 - 60 - 482 = 2410 €
Võrdlustabel - erinevad brutopalgad
| Brutopalk | Töötuskindl. | II sammas | Tulumaks | Netopalk | Kätte % |
|---|---|---|---|---|---|
| 1000 € | 16 € | 0 € | 62 € | 922 € | 92.2% |
| 1500 € | 24 € | 0 € | 171 € | 1305 € | 87.0% |
| 2000 € | 32 € | 0 € | 279 € | 1689 € | 84.5% |
| 2500 € | 40 € | 0 € | 389 € | 2071 € | 82.8% |
| 3000 € | 48 € | 0 € | 499 € | 2453 € | 81.8% |
Mis maksud tööandja maksab?
Oluline on teada, et lisaks sellele, mis sinu palgast kinni peetakse, maksab ka tööandja riigile makse. Need on:
Sotsiaalmaks - 33%
Tööandja maksab sinu brutopalgast 33% sotsiaalmaksu, mis läheb riiklikku pensionifondis ja haigekassasse. See ei mõjuta sinu netopalka, aga suurendab tööandja kulu.
Näide: 2000 € brutopalk
Sotsiaalmaks = 2000 × 0.33 = 660 €
Tööandja kogukulu = 2000 + 660 + 16 = 2676 €
Töötuskindlustus tööandja osa - 0.8%
Lisaks sinu 1.6%-le maksab ka tööandja 0.8% töötuskindlustust. Kokku on töötuskindlustus seega 2.4%.
Korduma kippuvad küsimused
❓ Miks on netopalk brutopalgast väiksem?
Sest brutopalgast arvestatakse maha maksud: tulumaks (22%), töötuskindlustus (1.6%) ja valikuline kogumispension (0-6%). Need maksud lähevad riigile ning rahastavad avalikke teenuseid, pensione, tervishoidu ja töötuabifondi.
❓ Kas võin ise oma makse arvutada?
Jah! Kasuta meie palgakalkulaatorit, mis arvutab automaatselt kõik maksud ja näitab täpset netopalka. Samuti näed, kui palju maksab tööandja sinu tööjõu eest kokku.
❓ Mida tähendab maksuvaba tulu?
Maksuvaba tulu on summa, millelt ei pea tulumaksu maksma. 2026. aastal on see 700 eurot kuus. See tähendab, et esimesed 700 eurot su sissetulekust ei maksustata - tulumaks rakendub ainult ülejäänud summale.
❓ Kas pean osalema II pensionisambas?
Ei, II pensionisamba osalemine on täiesti vabatahtlik. Saad valida kas 0%, 2%, 4% või 6% kogumismäära. Kui valid 2% või rohkem, lisab riik sinu kontole veel 4% tööandja sotsiaalmaksust. Kogumispension vähendab küll netopalka praegu, aga kogub raha sinu vanaduspõlveks.
Arvuta oma palk kohe!
Kasuta meie kalkulaatorit, et näha täpselt, kui palju sa kätte saad.
Mine kalkulaatori juurde →💡 Soovitus: Kui sul on küsimusi palgaarvutuse kohta, võta meiega ühendust: info@netopalk.ee või vaata meie KKK lehte.
Allikad ja viited
- Maksu- ja Tolliamet (EMTA) - ametlikud maksumäärad
- Riigi Teataja - seadused ja määrused
- Statistikaamet - palgastatistika
Disclaimer: See juhend on informatiivne. Täpse info saamiseks konsulteerige raamatupidajaga. Maksumäärad on kehtivad seisuga jaanuar 2026.